В соответствии со статьей 12 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" постановлением Правительства РФ от 14.09.2024 № 1257 утвержден согласованный с ЦБ РФ перечень случаев, в которых юридические лица - резиденты, входящие в одну международную группу компаний с юридическими лицами - нерезидентами, не представляют налоговым органам по месту своего учета уведомления об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) таких юридических лиц - нерезидентов в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации.
Ими являются:
1. Более 50% активов международной группы компаний находятся за границей;
2. Юрлицо-резидент не участвует прямо или косвенно в капитале или иным образом не контролирует юрлиц-нерезидентов, входящих с ним в одну МГК.
3. В капитале юрлица-резидента не участвуют юрлица-нерезиденты, входящие с ним в одну МГК.